Судебная рассрочка – это процедура в банкротстве, доступная только подмораторным компаниям. Она позволяет должнику погашать просроченные обязательства в комфортном для него режиме. Причем согласия кредиторов на ее введение не требуется – решение о предоставлении судебной рассрочки принимает суд по заявлению должника. При каких условиях подмораторная компания сможет получить судебную рассрочку?
Рассказывают:
Олег Зайцев,
председатель Банкротного Клуба
Рустем Мифтахутдинов,
учредитель и член наблюдательного совета Банкротного клуба
Судебная рассрочка, по сути, представляет собой одну из процедур банкротства. Она имеет общие черты с мировым соглашением: должник получает возможность расплатиться с долгами в комфортном для него режиме, сохраняет имущество, а его руководители сохраняют свои полномочия. Ключевое отличие судебной рассрочки от мирового соглашения – для ее введения не требуется согласие кредиторов.
Законодатель рассматривает судебную рассрочку как способ разрешения разногласий – когда должнику не удается договориться с кредиторами и заключить мировое соглашение. Это реабилитационный план, который суд утверждает без согласия кредиторов, а чаще всего вопреки их мнению.
Рустем Мифтахутдинов:
«Судебная рассрочка — это способ сделать кредиторов сговорчивее»
Сейчас судебная рассрочка применяется только в рамках моратория на банкротство. Законодатель ищет способы спасти компании, пострадавшие от пандемии. Поскольку другие реабилитационные процедуры, очевидно, не очень эффективны, появилась такая специфичная судебная процедура. Она должна помочь подмораторным компаниям, когда мораторий закончится.
Технически судебная рассрочка прописана в частях 3.1 – 3.5 ст. 9.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Что нужно, чтобы получить судебную рассрочку?
ЧЕК-ЛИСТ условий для получения судебной рассрочки:
• Должник — подмораторная компания
• Должник находится в процедуре наблюдения
• Кредиторы провели первое собрание и не заключили мировое соглашение
• Выручка должника за отчетный период упала больше чем на 20%
• У должника нет задолженности перед кредиторами первой и второй очереди
• До введения моратория никто не обращался в суд с заявлением о признании должника банкротом
Должник – подмораторная компания в процедуре наблюдения. Чтобы применить судебную рассрочку, компания, попадающая под мораторий, должна в период моратория подать заявление о своем банкротстве. Напомним, кредиторы подмораторной компании подать заявление о ее банкротстве не могут.
После того, как в отношении компании будет введена процедура наблюдения (для ИП – реструктуризации), она может обратиться с заявлением о предоставлении судебной рассрочки.
Олег Зайцев рекомендует должникам, желающим получить рассрочку, поторопиться. Дело в том, что по закону рассмотрение вопроса об обоснованности заявления может занимать до 30 дней. Если должник подаст заявление о признании его банкротом, например, за 16 дней до окончания моратория и суд рассмотрит его, допустим, через 20 дней, это будет уже за пределами действия моратория на банкротство. Высока вероятность, что суд откажет в рассрочке.
Должникам стоит это учитывать и постараться подать заявление не позже, чем за 30 дней до окончания моратория. То есть, если Правительство не продлит мораторий, заявление о банкротстве надо будет подать не позднее 6 сентября – за месяц до его окончания.
Кредиторы провели первое собрание. Обратиться с заявлением о судебной рассрочке должник может только после проведения первого собрания кредиторов, если они не заключили мировое соглашение.
На практике первое собрание может не проводиться очень долго – до тех пор, пока требования всех кредиторов не будут рассмотрены. Олег Зайцев и Рустем Мифтахутдинов рекомендуют должникам постараться убедить суд в том, что кредиторы в любом случае будут против мирового соглашения. Это позволит попросить судебную рассрочку, не дожидаясь первого собрания.
Падение выручки за отчетный период. На судебную рассрочку могут претендовать компании, чьи доходы за отчетный период календарного года, в котором возбуждено дело о банкротстве, оказались ниже доходов за аналогичный период предыдущего календарного года более чем на 20%.
В Законе о банкротстве нет понятия «отчетный период». Зато это понятие есть в Налоговом кодексе. Олег Зайцев считает, что поскольку речь идет о падении доходов, логично смотреть регулирование того налога, у которого налогооблагаемая база привязана к доходам — налога на прибыль. Для налога на прибыль отчетные периоды — это первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев и год. На них он и рекомендует ориентироваться.
Иными словами, если суд возбудил дело о банкротстве в сентябре, то отчетным периодом будет первое полугодие.
Отсутствие требований кредиторов первой и второй очереди. Должник должен погасить задолженность по требованиям граждан, перед которыми он несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору. В этом смысле судебная рассрочка копирует условия процедуры мирового соглашения.
На заметку
С практической точки зрения, копирование положений о мировом соглашении говорит о том, что если какие-то вопросы, связанные с судебной рассрочкой, в законе не урегулированы, их можно решать по аналогии.
Из аналогии с мировым соглашением можно вывести еще два критерия для судебной рассрочки, которые прямо в законе не указаны:
- экономическая обоснованность плана реабилитации,
- положение несогласных кредиторов не должно быть хуже, чем если бы должник попал в конкурсное производство.
На что может рассчитывать должник, получивший судебную рассрочку?
Судебная рассрочка, в отличие от мирового соглашения, не предусматривает списание номинала долга или каких-то скидок. Речь идет именно о рассрочке.
Судебная рассрочка по общему правилу вводится на один год и касается только тех обязательств, срок исполнения которых уже наступил или наступит в течение года.
Датой предоставления судебной рассрочки будет дата принятия судом определения об этом.
Какие условия должен предусматривать реабилитационный план в связи с судебной рассрочкой (п. 3.2 ст. 9.1 Закона о банкротстве)?
Изменение срока уплаты обязательств, просроченных на дату возбуждения дела о банкротстве, а также обязательств, подлежащих включению в реестр, срок исполнения которых наступает не позднее чем через год с даты введения рассрочки. Смысл реабилитационного плана – урегулировать только просроченные платежи. Гасить те, что не просрочены, не нужно.
Обратите внимание: по ст. 63 Закона о банкротстве с даты введения наблюдения срок исполнения обязательств считается наступившим. С точки зрения банкротной процедуры все, что включено в реестр, просрочено. Однако применительно к судебной рассрочке эта просрочка учитываться не должна. Для судебной рассрочки значение имеет только та просрочка, которая наступила именно по условиям договора.
Более того, законодатель прямо говорит, что игнорировать нужно не только фикцию просрочки в силу закона, но и ту специальную просрочку, которая может быть прописана в договоре на случай несостоятельности (абз. 1 п. 3.5 ст. 9.1 Закона о банкротстве). Например, это может быть условие в кредитном договоре о праве банка потребовать всю сумму досрочно, если заемщик просрочил один платеж.
С требованиями, которые не просрочены и у которых срок исполнения наступает позже, чем через год с даты введения рассрочки, ничего не происходит. Эти требования судебная рассрочка не затрагивает.
Сложность может возникнуть с кредитными обязательствами, если выплаты по кредиту ежемесячные. Применительно к судебной рассрочке значение будет иметь только та часть платежа, которая погашает основной долг. Напомним, с даты введения моратория проценты по договорам не начисляются — их заменяют мораторные проценты (подп. 2 п. 3 ст. 9.1 Закона о банкротстве). Соответственно, под рассрочку попадут только выплаты основного долга, производимые в период рассрочки. Будущие выплаты под рассрочку не попадают.
Долг надо платить ежемесячно равными долями в течение года. Заплатить весь накопившийся долг разом по окончании рассрочки не получится. Важно: если должник не выполнит условия и просрочит очередную выплату, это даст кредиторам право требовать прекращения судебной рассрочки.
Реабилитационный план должен предусматривать право доступа кредиторов, у которых больше 10% требований в реестре, к информации об имуществе должника. Должник обязан предоставлять эту информацию в разумный срок. Нарушение этой обязанности также будет основанием для прекращения рассрочки.
Если срок рассрочки превышает один год, будут начисляться договорные проценты. Соответственно, по общему правилу, если рассрочка составляет один год, размер основного долга фиксируется на дату введения моратория и с этого момента договорные проценты не начисляются.
Должник обязан предоставлять отчет об исполнении условий рассрочки не реже одного раза в квартал. Желательно сразу определить, как это будет – путем персонального уведомления кредиторов или путем публикации.
При судебной рассрочке действуют запреты на выплаты денег акционерам, на зачет, на выплату дивидендов. В то же время не начисляются договорные проценты и не действуют договорные санкции. Судебная рассрочка в этой части становится способом продлить мораторий на банкротство.
Прекращается исполнительное производство по имущественным взысканиям по требованиям, возникшим до предоставления судебной рассрочки. Обратите внимание: речь идет только о просроченных обязательствах и подлежащих включению в реестр. Текущих требований рассрочка не касается.
Если должник не выполнит условия рассрочки, кредиторы смогут возобновить процедуры банкротства или получить исполнительные листы.
Принципиальное отличие рассрочки от мирового соглашения – мировое соглашение связывает только заключивших его кредиторов. А при судебной рассрочке, даже если требование кредиторов не включено в реестр, они все равно подчиняются условиям судебной рассрочки, которые фиксирует суд в своем определении.
На заметку
Получить рассрочку можно и на больший срок – если должник относится к стратегическим предприятиям или его доходы упали более чем на 50% (п. 3.4 ст. 9.1 Закона о банкротстве). Однако в этих случаях должник обязан предоставить кредиторам банковскую гарантию или залог имущества.
Подготовлено по материалам вебинара Банкротного клуба «Судебная рассрочка в период моратория: первый cramdown для организаций в России»
Загрузка ...